D’autres conclusions de l’Afrique de l’Ouest tirées des dossiers extraterritoriaux examinés par les journalistes d’investigation mettent en évidence des techniques que les entreprises étrangères rentables utilisent pour réduire les paiements d’impôts qui pourraient autrement être dus. Le cas du Sénégal y est cité…

Le Sénégal floué par une société sans employés, ni bureau

La société canadienne SNC-Lavalin, l’une des plus grandes entreprises de construction au monde, a bénéficié d’un traité controversé pour éviter de payer jusqu’à 8,9 millions de dollars d’impôts au Sénégal.

SNC-Lavalin a utilisé une société mauricienne sans employés et sans bureau comme intermédiaire pour des paiements de 44,7 millions de dollars d’une société du Sénégal en 2012. Les paiements ont été effectués par SNC-Lavalin pour la construction d’une usine de traitement des sables minéralisés.

Habituellement, le Sénégal aurait recueilli 20 pour cent des retenues à la source sur les paiements, selon les experts fiscaux. Mais un traité entre le Sénégal et Maurice permet aux multinationales comme SNC-Lavalin d’éviter l’imposition des paiements effectués par l’intermédiaire d’une société enregistrée à Maurice.

La compagnie a déclaré qu’elle «structure son entreprise de manière fiscalement avantageuse tout en restant conforme à toutes les lois fiscales applicables». Elle a nié avoir utilisé l’île Maurice pour bénéficier de la convention fiscale et a déclaré équilibrer l’obligation de payer des impôts.

Ousmane Sonko : « Notre richesse est vendue aux riches multinationales »

« Nous sommes l’un des 25 pays les plus pauvres du monde », a déclaré Ousmane Sonko, le parlementaire sénégalais. «Nos hôpitaux et nos écoles ont des planchers en terre battue», a déclaré Sonko, «et nos jeunes hommes prennent des embarcations bancales à travers l’océan pour atteindre l’Europe».

« Nous avons le potentiel », a déclaré Sonko. « Mais notre richesse est vendue à des multinationales déjà extrêmement riches et dont les pays d’origine sont également riches ».

Selon des experts, les pays africains ont 20 ans de retard sur leurs homologues européens et nord-américains pour endiguer les abus fiscaux. Mais il y a un mouvement pour arrêter, ou du moins ralentir, le flot d’argent de quitter le continent.

En mars, une organisation appelée le Forum des administrations fiscales ouest-africaines a lancé une campagne régionale pour améliorer la coopération entre les gouvernements et lutter contre les abus fiscaux.

Dans une salle de conférence bondée de l’hôtel nigérian avec des tapis à rayures tigrées, des fonctionnaires se sont assis à côté de leurs drapeaux nationaux et ont discuté de la façon d’atteindre leurs objectifs.

Les fonctionnaires avaient beaucoup à déguster, a déclaré un panéliste, et il y avait beaucoup de travail à faire.

Avant que les participants ne se dispersent pour les célébrations du soir, le secrétaire exécutif de l’organisation, le Nigérian Babatunde Oladapo, semblait optimiste.

« Comme je le dis toujours, nous sommes tous partenaires en cours. Nous sommes ici parce que nous croyons que nous pouvons le faire ensemble.  »

Tchad, Niger et d’autres pays entachés par le rapport

Dans le pays d’Afrique centrale du Tchad, David Abtour, qui a épousé la sœur d’une ex-épouse du président Idriss Déby, a créé deux sociétés après avoir été impliqué dans un contrat d’hélicoptères avec les forces armées tchadiennes.

Abtour a fait équipe avec le chef d’état-major de l’armée de l’air pour aider le Tchad à acheter des hélicoptères russes en 2006, a rapporté le journaliste français Jacques-Marie Bougret. C’était le début d’une association lucrative entre les dirigeants du Tchad et Abtour.

Le Tchad, qui a été identifié comme l’un des 10 pays les moins développés du monde, combattait à l’époque les groupes rebelles soutenus par le Soudan. En avril 2006, les rebelles et les forces gouvernementales se sont affrontés près du palais de l’Assemblée nationale du Tchad lors de combats qui ont fait des centaines de morts.

L’armée tchadienne a écrasé les rebelles, qui avaient lancé l’attaque depuis la région soudanaise du Darfour, avec des chars et des hélicoptères d’attaque – des armes qui se sont révélées essentielles dans le conflit à petite échelle.

A l’époque, le Tchad a été déclaré le pays le plus « hautement corrompu » duclassement mondial de la corruption de Transparency International. Le gouvernement de Deby a affamé les écoles, les routes et les hôpitaux tout en prodiguant des millions de dollars à l’armée.

Les politiciens et les rebelles se sont disputés plus d’une manne fiscale d’un milliard de dollars provenant du boom pétrolier du Tchad, exacerbant l’instabilité. « Les Tchadiens regardent pour voir qui va essayer de prendre l’argent, et comment », écrivait un chroniqueur invité du New York Times en 2007.

Depuis ses bases opérationnelles au Tchad, à Dubaï et à Paris, Abtour et ses contacts ont fourni des munitions au Tchad en 2007, selon Bougret. Abtour est tombé en disgrâce en 2008, a rapporté Bougret, après que le Premier ministre tchadien ait remplacé le chef de la défense.

L’année suivante, Abtour a créé deux sociétés écrans au Panama, selon les Panama Papers. Une société, Bickwall Holdings Inc., avait un compte bancaire en Suisse avec HSBC Private Bank. L’autre, Tarita Management Corp., utilisait UBS.

Dans les deux cas, les sociétés ont été créées pour émettre des actions à Abtour de manière à garder son identité cachée. Les avocats panaméens de Mossack Fonseca ne détenaient aucune information sur les activités des deux sociétés, qui ont été fermées en 2013.

Abtour n’a pas répondu aux demandes de commentaires envoyées pour cette affaire.

Au Niger, des courriels et des contrats de l’enquête de l’ICIJ sur les fuites offshore, un opérateur néo-zélandais méconnu a signé un contrat de 31,8 millions de dollars avec des responsables pour construire l’abattoir réfrigéré le plus moderne d’Afrique de l’Ouest. L’élevage occupe une place centrale dans la culture nigérienne et représente 14% de tous les biens et services produits.

L’abattoir a été commencé mais pas terminé. Neuf ans, trois procès et un coup d’Etat plus tard, on ne sait pas combien le Niger a payé pour l’abattoir inexistant, pourquoi une obscure société offshore a remporté l’affaire liée à l’élevage la plus lucrative de la région et si les bénéfices ont été taxés.

Selon le Premier ministre nigérien de l’époque, Seyni Oumarou, la société Agriculture Africa et l’opérateur Bryan Rowe ont été choisis pour leur «expertise et savoir-faire» et leur «réputation mondiale».

« Jamais entendu parler d’eux », a déclaré le professeur David Love, un expert en gestion et en construction d’abattoirs qui travaille avec des organisations internationales et des gouvernements nationaux, y compris en Afrique.

Rowe a créé sept entreprises dans les îles Vierges britanniques, dont Agriculture Africa Ltd., selon les documents, ont fui des îles Vierges britanniques. Agriculture Africa Ltd. a été créée en février 2009 et il a signé le contrat deux mois plus tard.

Rowe, dont les antécédents sont principalement dans les télécommunications des marchés émergents, a déclaré à l’ICIJ que seules Agriculture Africa et Global Development Holdings International Ltd. sont devenues opérationnelles.

Rowe a déclaré que les progrès sur l’abattoir étaient dans les temps jusqu’à ce qu’une junte militaire ait renversé le gouvernement en février 2010. La construction s’est arrêtée. Les nouveaux dirigeants ont refusé de payer les factures d’Agriculture Africa pour le travail accompli depuis 2009, a indiqué Rowe. Il a refusé de dire combien l’entreprise avait été payée, invoquant la confidentialité. Il n’a pas non plus expliqué pourquoi il a choisi de créer les sociétés offshores.

Rowe a indiqué qu’il avait gagné trois affaires judiciaires au Niger pour demander le paiement du travail accompli à ce jour mais que les jugements n’avaient pas été exécutés. Le gouvernement nigérien n’a pas voulu  répondre aux questions sur l’abattoir.

Le manque de réactivité était l’une des innombrables difficultés rencontrées par les journalistes au cours du projet West Africa Leaks de cinq mois.

Les pannes d’électricité et d’Internet récurrentes, longues et erratiques entravent la production de rapports dans de nombreux pays d’Afrique de l’Ouest. Le Nigéria fait en moyenne près de 33 pannes d’électricité par mois, dont beaucoup durent huit heures ou plus. Un autre problème est l’accès limité aux documents ou aux communications les plus bénins, et les agences gouvernementales et les politiciens – même les candidats à la présidence – refusent régulièrement de commenter.

Plusieurs partenaires de l’ICIJ se sont sentis obligés d’arrêter la publication de leurs conclusions par les chefs d’entreprise qui menaçaient de retirer la publicité dans les journaux. Reporters également lutté avec des équipements non fiables et essentiels pour faire leur travail. Deux reporters ont travaillé sur des ordinateurs dont les dysfonctionnements ont occulté au moins un tiers de leurs écrans.

Le Liberia et la société seychelloise

L’ICIJ s’est associé à la Cellule Norbert Zongo pour le journalisme d’investigation en Afrique de l’Ouest (CENOZO), un organisme sans but lucratif ouest-africain qui soutient les collaborations régionales et reçoit des fonds de l’Open Society Initiative de George Soros pour l’Afrique de l’Ouest

Malgré les difficultés, les journalistes ont connecté de nombreux acteurs de l’Afrique de l’Ouest à des comptes et des sociétés offshore. Par exemple, la première femme pharmacienne du Libéria, Clavenda Bright-Parker, était l’unique actionnaire et directeur d’une société seychelloise, Greater Putu Foundation Ltd., selon les documents de Panama Papers.

Bright-Parker est allé à l’école primaire avec l’ancienne présidente libérienne Ellen Johnson Sirleaf. Adolescente, au cinéma un soir, Bright-Parker présenta le futur président à son futur mari et participa plus tard au mariage de Johnson Sirleaf en tant que demoiselle d’honneur. Bright-Parker était également une envoyée personnelle du président et a été nommée présidente de l’agence de réglementation médicale du Liberia.

Les Panama Papers ne décrivent pas le but spécifique de Greater Putu Foundation Ltd. et ne révèlent pas si la société possédait un compte bancaire.

Le rôle de Bright-Parker à l’étranger au sein de la Greater Putu Foundation a coïncidé avec des désaccords entre une entreprise canadienne en charge de la mine de fer de Putu et le gouvernement libérien.

Source www.icij.org/